又到了五月是全民報稅季！今年（2023）綜合所得稅級距與報稅扣除額皆有調整，如年收沒超過42.3萬就能享有不需繳稅，對於剛出社會新鮮人和小資族來說是一件好事；其實報稅也不需要像以往那麼麻煩，準備 Windows 和 Mac 電腦就都能夠輕鬆線完成綜合所得稅報稅，如果你還不清楚要如何報稅、試算、要準備哪些資料等，擔心不會操作，這篇完整2023報稅教學能夠幫助到你完成報稅流程。
自 2023 報稅新制度上線後，比較大差異是能讓小資族月薪3.5萬，換算成年薪42.3 萬以下都能夠免繳稅；如果是雙薪家庭（頂客族）只要年薪 81.6萬就能免繳稅；小家庭減稅(夫妻和2個5歲以下小孩) 年薪低於123.2萬元也能享有免繳稅。
想報稅一定要跑國稅局嗎？最簡單和最快方式就直接用網路報稅最快，而且也不用準備一大堆資料，速度和壓力上還比較少些，趕緊直接往下看看如何用網路報稅教學吧！
如果想用手機報稅，也可以參考另一篇《2023手機報稅教學：免APP手機報稅5步驟申報綜所稅和繳費流程》。
延伸閱讀：2023報稅懶人包》臨櫃線上報稅試算管道、流程和7大新制一次看
2023報稅時間
2023年報稅日期時間為 2023年5月1日（一）起至2023年5月31日（三）截止。
特別注意今年報稅並不會像去年延長報稅時間，要在報稅期間內用臨櫃、網路、手機報稅選擇一種方式完成申報。
2023 報稅資格為何？我需要報稅嗎？
如果不清楚自己需不需要報稅，可以透過底下兩種方式來辨識：
- 去年是否有收入，如果沒有任何收入就不需要報稅。
- 要是有收入，單身且收入低於 42.3 萬以下，也不需要報稅。
要是 2023 年才剛踏入職場的新鮮人，2022 年完全沒有任何收入，而且又是單身、年薪收入也低於 42.3萬，就符合不用申報所得稅資格，除非高於 42.3 萬才要申報所得稅。
2023 網路報稅需準備什麼？
- Windows 、Mac 電腦或平板（ iPhone/Android 智慧型手機建議改用手機報稅）
- 健保卡和戶口名簿
2023 電腦網路報稅教學
步驟 1
透過電腦開啟國稅局的「綜合所得稅電子結算申報系統」網頁版，會有6種方式能夠使用網路報稅：
- 行動電話認證：
- 健保卡＋註冊密碼
- 自然人憑證
- 戶口名簿戶號＋查詢碼
- 行動自然人憑證
- 電子憑證
最快報稅驗證方式可選擇「行動電話認證」、「戶口名簿戶號＋查詢碼」或「行動自然人憑證」，就不用準備讀卡機，也能省去繁雜的認證步驟。（如使用自然人憑證可詳閱：自然人線上報稅）
步驟 2
會跳出綜合所得稅申報系統環境檢查，在透過 Safari 和 Chrome 瀏覽器相容度基本上都是可以通過，假如發生有些項目沒辦法通過，可依照底下方案解決；如系統環境檢查三項都通過後，點擊「系統檢查完畢，前往身份驗證頁面」。
- 『作業系統』沒通過：建議先更新 Windows 或 Mac 系統版本，或是找另一台電腦。
- 『瀏覽器』沒通過：Windows 作業系統建議用 Chrome 或 IE（Edge）；Mac 作業系統用 Chrome 或 Safari。
- 『健保卡 + 註冊密碼元件』沒通過：點右邊出現的「請下載、安裝健保卡元件」，就安裝下載元件，並且重心檢測一次就會通過。
步驟 3
如果是選擇行動電話認證，會要求輸入身分證號碼、行動電話業者、手機門號和健保卡卡號資料，最後填入「圖形驗證碼」即可執行身份驗證，並且會顯示 QR Code 條碼，透過手機切換成行動網路，掃描後即可登入系統。
步驟 4
登入完成後，會看見歡迎登入畫面，先恭喜你要進入報稅大門了，直接點擊第一個按鈕「下載本年度所得、扣餘額、稅籍資料」。除非是比較特殊身份，或是收入比較不一樣，就可選擇其他的，否則一般民眾都靠政府幫我們直接試算（這與去國稅局也相同），系統撈出來的資料就差不多很齊全。
步驟 5
此時會跳出要下載資料，將三個項目全部打勾，並且按下「同意」繼續。
步驟 6
會另外跳出一個提示，申報檔與 PDF 報表檔案密碼保護機制是否要更改問題，預設是使用身分證字號（第一個英文字大寫），如果要另外改成自訂密碼點選「是」，怕忘記都建議點選「否」比較保險。
步驟 7
就可以開始確認和填寫報稅資料嚕！右上角也會顯示「所得總額、扣除額免稅額、最佳計算式、應退稅額或應自行繳納稅額」，如果不太清楚這幾項說明，可直接透過底下說明簡單了解
- 所得總額：會自動統計 2021年1月 ~ 2021年12月總收入金額。
- 扣除額免稅額：從所得扣掉後，剩餘就會課税。
- 最佳計算式：計算税方式會分成「夫妻合併申報、分開申報、股利所得與薪資」能夠共同申報或分開申報等，系統會自動以「繳最少稅」方式來計算。
- 應退還稅額/應自行繳納稅款：會顯示兩種結果，如果要退稅就會顯示應退還，假如是需繳稅，那就會顯示應自行繳納稅款。
剛開始步驟都會確認基本資料，裡面會需要填寫本人及配偶資訊，就依照實際資料填寫，請勿亂填，完成後就點擊「下一步」。
接下來扶養親屬部分資料，這可以依照國稅局「Q&A . 列報扶養親屬需要符合哪些條件？」（點我去），就要根據 Q&A 自行了解，這裡就不多介紹說明，確認符合條件後，就可點擊右上角「新增扶養親屬資料」增加；特別注意兄弟姊妹只能夠有一個人列報扶養親屬，不能夠兩個人同時扶養。
步驟 8
進入步驟二「填寫所得」頁面，系統會自動列出去年所得薪資和各種收益紀錄，只要接過其它案子，被公司申報，就會全部列在這上面。
假如你發現到報稅的金額有誤差，也許就可以手動更改，但是通常系統帶出來的都是正確，除非是發現拿到的所得單確實金額有誤差，那可以點選修改進行編輯；要是發現有少報，認為自己是一位很高品德優良的納稅人，那可以點選右上角「新增所得資料」自行新增資料。（PS.賺越多繳的稅就會越多）
步驟 9
接下來就是會列出一般扣除額、特別扣除額、投資抵減稅額、重購自用住宅、大陸地區所得稅扣抵，大多系統都會自動帶出來，可以一項項自行檢查確認就可以。假如有發現缺少，也可以點擊右上角「填寫標準 / 列舉扣除額」來加入。
步驟 10
最後來到稅額計算，系統會將「綜合所得淨額」、「應納稅額」、「應自行繳納稅額」全部計算方式都會舉列出來，非常的詳細，系統會自動去換算，不需要再那邊看表格資料用計算機算一次，說不定你還會算錯。在稅率部分，也會依照綜合所得淨額調整。
今年比較特別是課稅級距及累進稅率有新的調整，最高稅率已經降到40%，稅率部分會隨收入多寡而有所調整，詳細可依照底下比對：
| 2023 綜合所得稅級距表 | ||
|---|---|---|
| 2023 所得淨額 | 稅率 | 累進差額 |
| NT$ 0 ~ 560,000 | 5% | NT$ 0 |
| NT$ 560,001 ~ 1,260,000 | 12% | NT$ 39,200 |
| NT$ 1,260,001 ~ 2,520,000 | 20% | NT$ 140,000 |
| NT$ 2,520,001 ~ 4,720,000 | 30% | NT$ 392,000 |
| NT$ 4,720,001 以上 | 40% | NT$ 864,000 |
步驟 11
完成以上的確認後，來到最後一步驟申報上傳，會進行最一關卡「繳（退）稅設定」，點選想要的方式後，才點選「下一步」繼續。
- 繳稅：可選擇晶片金融卡、信用卡、銀行帳號、委託取款轉帳繳稅、ATM等支付方式。
- 退稅：只有兩種方式，憑單或直撥(轉帳)退稅方式，比較建議是直接點選「直撥(轉帳)退稅」比較快，直接匯入戶頭內。
步驟 12
最後會需要上傳及列印，直接點選「申報資料上傳」即可。
上傳完成前，會跳出是否將資料提供給國稅局參加抽獎？當然是點選「同意」。
就會跳出申報成功提示訊息，點擊「確認」即可。
如果需要列印相關證明文件單據申報表及附件回函，就要將申報表送到戶籍所在地的國稅局單位，沒有的話就不需要，最後再次點擊「確認」即可。
步驟 13
都完成後就可點擊右上角「齒輪」>「登出」帳號。
2023 綜合所得稅網路報稅教學總結
以上都操作完成後，就已經完成報稅，是不是感覺到非常的簡單？2019 年開始，網路報稅最大改變就是連同 Windows 作業系統也都已經完全改用網頁版本，省去還要裝一款相當麻煩又難用的報稅軟體，現在就只要開啟網頁即可報稅成功，的確在今年也是多虧唐鳳的監督，更能讓網頁版先是支援 Mac ，也讓 Windows 加入支援，真的非常簡單又快速。
看完這篇報稅教學後，也別忘記要隨手再將本篇分享給朋友知道，省去還要請假跑國稅局，下班時候在家直接打開電腦就能完成報稅，省時又省力。
網路報稅常見QA
2023報稅時間何時開始？
111年報稅時間為 2023 年的 5 月 1 日到 5 月 31 日止，一定要在期限內完成所得稅申報。
報稅逾期怎麼辦？
要是忘記報稅或所得稅逾期申報、逾期繳納稅金就會在5月31日後的第四天開始計算利息，算法為每 3 天需多繳納 1% 的滯納金，最多需繳 10% 滯納金。要是超過 30 天沒有補繳所得稅及其滯納金，就會用「郵局 1 年期定期儲金固定利率」按日計利息。
2023 所得稅報稅方式有哪些？
1. 網路報稅：直接可以透過電腦到財政部網頁報稅、財政部軟體報稅。
2. 手機報稅：沒電腦利用手機也能報稅，透過行動電話認證登入，方式簡單又快速。
3. 人工臨櫃報稅：攜帶相關文件、單據、證明文件、前往國稅局分局或稽徵所，由相關人員協助試算、完成繳納手續。
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